Manelistii, camatarii, politicienii, dar si vedetele din showbiz, grupati de Fisc in diferite grupuri de risc, vor fi luati la verificari. Agentia Nationala de Administrare Fiscala (ANAF) le va controla veniturile, sursa de provenienta a acestora, dar si cheltuielile. Pentru inceput: 313 dosare.
Fiscul a inceput programul de verificare a persoanelor cu venituri mari care prezinta risc fiscal ridicat, cu 313 dosare, de care se ocupa 60 de inspectori. Pornind de la cele 14,3 milioane de persoane care obtin venituri impozabile, ANAF a aplicat un prim filtru, selectand aproape 300.000 pentru esantionul semnificativ supus analizei de risc.
Printre acestia se numara asociati sau actionari care au imprumutat firme cu peste 200.000 de lei, persoane care au cumparat bunuri sau case de peste 70.000 de euro, au depozite anuale de peste 150.000 de lei sau au achizitionat masini mai scumpe de 25.000 de euro. Ulterior, ANAF a identificat peste 132.000 de cazuri in care diferenta intre veniturile estimate si cele declarate este mai mare de 10%, dar nu mai putin de 50.000 de lei. Dupa aplicarea unui nou filtru, in vizorul agentiei au ramas 5.900 de persoane care prezinta un grad ridicat de risc fiscal, respectiv au un risc anual de nedeclarare mai mare de un milion de lei anual, au facut achizitii de proprietati imobiliare in intervalul 2011-2013 mai mare de 150.000 de euro sau au cumparat in acelasi interval masini de peste 75.000 de euro. In final, au fost eliminati 1.160 de contribuabili intrucat riscul de nedeclarare de peste un milion de lei este acoperit de veniturile sotilor, dar s-au adaugat 3.150 de cetateni, rude sau afini pana la gradul II, identificati cu risc fiscal in esantionul de 132.000 de persoane.
Au rezultat astfel 7.880 de cazuri propuse pentru verificarea amanuntita, in patru grupe de risc: * patron bogat de firma saraca; * persoane cu patrimoniu semnificativ, dar fara activitati economice cunoscute; * persoane cu venituri volatile; * respectiv alte persoane, care nu intra in primele trei categorii, dar prezinta risc semnificativ.
Care sunt contribuabilii pe care ANAF ii include in a patra grupa? Pana la inchiderea editiei nu am primit nici un raspuns de la Fisc. Insa consultantul fiscal Dan Schwartz este de parere ca in aceasta categorie, dar si in grupa a doua de risc s-ar putea regasi politicienii. Si consultantul fiscal Gabriel Biris sustine ca printre cei ce vor fi verificati de Fisc se regasesc si unii politicieni. a”Cei care au dat imprumuturi, dar si cei care au luat cu imprumut sume mari de la rude. Ei isi transfera bunurile pe numele rudelor si apoi rudele incep sa le dea bani de cheltuiala. Sau cei care au luat credite mari vor fi verificati, sa se vada din ce platesc ratele”, ne-a spus Biris.
Primele cazuri verificate
Astfel, in vizorul ANAF se afla in total sunt 5.400 de persoane vizate pentru prima serie de verificari. Fiscul a infiintat opt servicii distincte de verificari fiscale dedicate programului, in structura directiei de verificari fiscale de la nivel central – Bucuresti, Ploiesti, Craiova, Galati, Brasov, Iasi, Cluj-Napoca si Timisoara, carora le-a alocat 100 de posturi, si a selectat primii 60 de inspectori care se ocupa exclusiv de acest program. Acestora le-au fost alocate 313 cazuri pentru prima etapa – verificarea fiscala prealabila documentara. Se doreste o medie de cinci cazuri / inspector, pentru operativitate si eficienta. Conform presedintelui ANAF, Gelu Stefan Diaconu, metodologia presupune mai multe etape, care vor dura cel mult sase luni sau, daca sunt necesare informatii din strainatate, 12 luni.
Programul vizeaza verificarea veniturilor si a declararii acestora incepand cu anul 2011, intrucat doar pentru acestea se poate aplica atat regula de impozitare a veniturilor a caror sursa nu a fost identificata, cat si procedura de verificare, conform normelor stabilite de legiuitor. Dan Schwartz explica faptul ca, in cazul in care exista suspiciuni de evaziune fiscala perioada de prescriere este de 10 ani. a”Insa, daca esti vizat, poti aduce dovezi indiferent de anul in care s-au inregistrat diferite tranzactii. De exemplu, daca ti-ai vandut casa in 2006 si din banii respectivi ti-ai cumparat 7 ani mai tarziu o masina poti face dovada legala”, arata consultantul fiscal.
„Legea exista, dar nu a fost aplicataa”
Cei doi consultanti fiscali sustin ca este un inceput si ca este foarte bine ca ANAF a pornit de la o baza larga, astfel incat sa se piarda cat mai putin pe parcursul filtrelor. a”Sunt proceduri care exista in toate tarile din lume. La noi este pentru prima data cand aceste proceduri sunt facute publice. Legea exista mai demult, dar nu a fost aplicata. Pragurile sunt relative, insa este bine ca s-a pornit de la o baza mai larga: respectiv imprumuturi acordate de actionari firmelor, in valoare de peste 200.000 de lei, achizitionare de bunuri de peste 70.000 de euro, depozite anuale mai mari de 150.000 de lei sau cumparare de masini mai scumpe de 25.000 de euro. Astfel s-a incercat sa se piarda cat mai putin. Aplicand diverse filtre, ANAF a pornit de la 14 milioane de persoane si a ajuns la 5.399 de contribuabili vizati pentru prima serie de verificari”, explica Schwartz.
Cum au procedat altii
Gabriel Biris da exemplul Marii Britanii, care ar putea fi utilizat si la noi. a”Fiscul britanic a constatat ca Liechtenstein este utilizata pentru mutarea profitului. A semnat un acord de schimb de informatii cu aceasta tara si a acordat o perioada de timp persoanelor care doresc sa depuna declaratii. Cei care au luat acesta decizie si-au repartizat banii pentru care au platit doar jumatate din impozit si au scapat de amenzi. Romania are 95 de conventii pentru evitarea dublei impuneri care …
